Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Kạn

580
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Kạn

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Kạn do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể cũng tuân theo quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Dưới đây là một hướng dẫn tổng quan về việc báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể:

Xác định kỳ báo cáo: Xác định kỳ báo cáo thuế và thời hạn nộp báo cáo thuế. Thông thường, kỳ báo cáo thuế là hàng quý hoặc hàng năm.

Thu thập thông tin tài chính: Thu thập và tổng hợp thông tin tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể. Bao gồm thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế đã trả và các thông tin khác liên quan đến thuế.

Hoàn thiện báo cáo thuế: Tạo và hoàn thiện báo cáo thuế theo quy định của cơ quan thuế. Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định thuế của địa phương.

Tính toán và nộp thuế: Dựa trên thông tin trong báo cáo thuế, tính toán số tiền thuế cần nộp. Đảm bảo tuân thủ các quy định và hạn chế của cơ quan thuế về việc tính toán và nộp thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nộp báo cáo và thanh toán thuế: Gửi báo cáo thuế và thanh toán thuế đến cơ quan thuế theo quy định và thời hạn nộp được quy định. Đảm bảo rằng các báo cáo và thanh toán được thực hiện đúng thời hạn để tránh vi phạm pháp luật và tránh các khoản phạt.

Giữ kỷ lục tài chính: Lưu giữ các báo cáo thuế, tài liệu và hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm tra và xem xét của cơ quan thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể có thể có sự khác biệt tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế, bạn nên tham khảo thông tin chi tiết từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tài chính/kiểm toán.

Các phương pháp báo cáo thuế hộ kinh doanh

Các phương pháp báo cáo thuế cho hộ kinh doanh thường được thực hiện theo các phương pháp kê khai thuế cơ bản như sau:

Phương pháp kê khai thuế GTGT (Giá trị gia tăng)

Kê khai theo quý: Đây là phương pháp phổ biến, hộ kinh doanh phải kê khai thuế GTGT theo quý (3 tháng). Điền vào mẫu 01/GTGT và nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống ETax.

Kê khai theo tháng: Đối với các doanh nghiệp có doanh thu nhỏ và lượng giao dịch không lớn, có thể kê khai theo tháng thay vì theo quý để giảm bớt khối lượng công việc hàng quý.

Phương pháp kê khai thuế TNCN (Thu nhập cá nhân)

Kê khai theo quý hoặc năm: Hộ kinh doanh phải kê khai thuế TNCN theo quý (nếu là hộ kinh doanh cá nhân) hoặc theo năm (nếu là hộ kinh doanh tổ chức có người đại diện pháp luật là công dân).

Đối với những trường hợp khác: cũng có thể kê khai thuế theo tháng hoặc theo từng đợt.

Báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh

Báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh là quy trình báo cáo thuế dựa trên từng sự kiện kinh tế mà công ty hoặc cá nhân phát sinh trong kỳ kế toán. Đây là một phương pháp báo cáo linh hoạt, cho phép báo cáo ngay khi có sự kiện phát sinh, thay vì phải chờ đến cuối kỳ.

Để thực hiện báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh, bạn cần làm các bước sau:

Xác định các sự kiện phát sinh: Đây có thể là các giao dịch mua bán, cung cấp dịch vụ, thu nhập khác, chi phí, …

Ghi nhận và phân loại: Ghi nhận các sự kiện phát sinh vào hệ thống kế toán của bạn và phân loại chúng theo các tài khoản thuế tương ứng.

Tính toán thuế: Dựa trên các sự kiện phát sinh và các quy định thuế hiện hành, tính toán số thuế phải nộp cho mỗi sự kiện.

Lập báo cáo thuế: Sau khi tính toán, lập báo cáo thuế chi tiết cho từng sự kiện phát sinh. Báo cáo này cần phải tuân thủ các yêu cầu của cơ quan thuế về hình thức và nội dung.

Nộp thuế và báo cáo: Cuối cùng, sau khi kiểm tra và xác nhận các thông tin, bạn cần nộp thuế và gửi báo cáo cho cơ quan thuế theo thời hạn quy định.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm những loại nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT	TÊN SỔ KẾ TOÁN	KÝ HIỆU
1	Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ	Mẫu số S1- HKD
2	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa	Mẫu số S2-HKD
3	Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh	Mẫu số S3-HKD
4	Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN	Mẫu số S4-HKD
5	Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động	Mẫu số S5-HKD
6	Sổ quỹ tiền mặt	Mẫu số S6-HKD
7	Sổ tiền gửi ngân hàng	Mẫu số S7-HKD

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải mở sổ kế toán để theo dõi chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh.

Các loại kê khai thuế

Theo quy định của pháp luật hiện hành, có 2 loại kê khai thuế đang được áp dụng, đó là:

Kê khai thuế theo định kỳ

Kê khai thuế theo từng lần phát sinh

Vậy, kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ áp dụng theo phương pháo nào?

Căn cứ vào khoản 3, 5, 7 điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thì việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ có 3 phương pháp, cụ thể như sau:

Phương pháp kê khai

Căn cứ khoản 3, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, , có quy định:

“3. “Phương pháp kê khai” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ tháng hoặc quý.”

Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh

Căn cứ khoản 5, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“5. “Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế từng lần phát sinh.”

Phương pháp khoán

Căn cứ khoản 7, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“7. “Phương pháp khoán” là phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu khoán do cơ quan thuế xác định để tính mức thuế khoán theo quy định tại Điều 51 Luật Quản lý thuế”

Kết Luận:

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: sẽ phải kê khai thuế theo định kỳ tháng hoặc quý (tùy thuộc vào doanh thu).

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: sẽ không phải kê khai thuế theo định kỳ, nhưng phải đóng thuế khoán hàng năm (mức thuế khoán sẽ do chi cục thuế quản lý ấn định vào đầu năm). Chỉ phát sinh việc kê khai thuế theo từng lần phát sinh khi có nhu cầu mua hóa đơn điện tử từ chi cục thuế quản lý.

Nếu cá nhân, hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo từng lần phát sinh: sẽ không kê khai thuế theo định kỳ, không nộp thuế khoán hàng năm. Chỉ phát sinh việc kê khai thuế khi mua hóa đơn tại chi cục thuế quản lý.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Kạn

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Hồ sơ báo cáo thuế cần chuẩn bị

Để chuẩn bị hồ sơ báo cáo thuế một cách chuẩn xác và đầy đủ, bạn cần lưu ý các bước sau:

Thông tin cá nhân/đơn vị: Bao gồm thông tin cá nhân nếu là người kinh doanh cá nhân, hoặc thông tin doanh nghiệp nếu là tổ chức. Đây là thông tin cơ bản như tên đầy đủ, địa chỉ, số điện thoại, mã số thuế (MST), số tài khoản ngân hàng (nếu cần).

Hồ sơ kế toán: Bao gồm báo cáo tài chính, sổ sách kế toán chứng từ liên quan đến thu nhập, chi phí, công nợ, tài sản, lượng hàng tồn kho (nếu có).

Báo cáo thuế: Bao gồm các báo cáo tờ khai thuế (thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN,…) đã điền đầy đủ thông tin theo quy định của cơ quan thuế.

Các tài liệu liên quan: Bao gồm các hợp đồng mua bán, hóa đơn, biên bản ghi nhận công việc, các chứng từ thu chi, các giấy tờ chứng minh nguồn thu nhập, các giấy tờ pháp lý khác liên quan đến các khoản thu nhập và chi phí.

Phiếu thu, phiếu chi: Đây là các chứng từ ghi nhận việc thu chi của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế.

Các giấy tờ pháp lý khác: Bao gồm giấy phép hoạt động kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, giấy tờ chứng minh nhân thân của người đại diện pháp luật (nếu có).

Các tài liệu bổ sung: Tùy thuộc vào từng loại thuế và yêu cầu cụ thể của cơ quan thuế, bạn có thể cần bổ sung thêm các tài liệu khác như báo cáo kiểm toán, báo cáo đánh giá công việc, biên bản họp định kỳ,…

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Hộ kê khai sẽ được đổi từ hộ khoán trong năm

Thông thường, hộ kinh doanh hoạt động dưới hình thức hộ khoán có thể chuyển đổi thành hộ kê khai trong năm nếu họ đáp ứng các điều kiện và quy định pháp luật hiện hành. Tuy nhiên, quy trình và điều kiện chính thức cụ thể có thể khác nhau tùy theo địa phương và các quy định của pháp luật thuế tại Việt Nam.

Để biết thông tin chi tiết và cập nhật nhất về quy định về chuyển đổi từ hộ khoán thành hộ kê khai, bạn nên tham khảo trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nhờ đến sự hỗ trợ từ chuyên gia kế toán hoặc luật sư có chuyên môn về lĩnh vực này. Họ sẽ cung cấp cho bạn thông tin và hướng dẫn chi tiết về quy trình và thủ tục cần thiết để thực hiện chuyển đổi này một cách hợp pháp và hiệu quả

Thời hạn nộp thuế

Thời hạn nộp thuế tại Việt Nam được quy định cụ thể cho từng loại thuế và từng loại hình doanh nghiệp. Dưới đây là các thời hạn nộp thuế thông thường cho các loại thuế chính:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

Thường là hàng tháng hoặc hàng quý tùy vào quy định của cơ quan thuế và doanh thu của doanh nghiệp.

Thời hạn nộp thuế GTGT thường là trước ngày 20 của tháng sau kỳ tính thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

Báo cáo và nộp thuế TNCN hàng năm.

Thời hạn nộp là trước ngày 31/3 năm sau kỳ tính thuế.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

Báo cáo và nộp thuế TNDN hàng năm.

Thời hạn nộp là trước ngày 90 đến 120 sau khi kết thúc năm tài chính của doanh nghiệp.

Các loại thuế khác như thuế môn bài, thuế nhà thầu, thuế tiêu thụ đặc biệt:

Thời hạn nộp thường là hàng tháng, hàng quý hoặc theo quy định cụ thể của từng loại thuế.

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Kạn do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.